1. Zmiany w pomocy de minimis wprowadzone w 2024 roku – nowy limit, nowe informacje i zaświadczenia, zmiana sposobu liczenia 3 lat uzyskania pomocy de minimis.
2. Nowa ustawa o zmianie niektórych ustaw związanych z udzieleniem pomocy de minimis – omówienie zmian.
3. Zmiany w ustawach podatkowych – dokonywane w związku ze zmianami rozporządzeń unijnych.
4. Działania gmin w związku z wyczerpaniem na rok 2024 krajowego limitu pomocy de minimis w rolnictwie.
5. Obowiązek wdrażania doręczeń elektronicznych (system e-Doręczenia) od 1 stycznia 2025 r. – zasady systemu i zmiany ustawy o doręczeniach elektronicznych.
6. Wycofanie projektu ustawy o zwrotu części podatku rolnego za 2024 r. producentom rolnym.
7. Istotne zmiany w opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości od 1 stycznia 2025 r.:
a) przedstawienie nowego projektu (z 2.09.2024 r.) ustawy zmieniającej podatki lokalne,
b) nowe definicje budynku i budowli podlegających opodatkowaniu, wzniesione w wyniku robót budowlanych – w związku z wyrokiem TK,
c) analiza katalogu budowli do opodatkowania – zawartych w zmienianej ustawie i nowym załączniku do ustawy,
d) istotna definicja trwałego związania budynków z gruntem oraz robót budowlanych – dla opodatkowania od 2025 r.
e) uznanie pomieszczeń do przechowywania pojazdów za część mieszkalną budynku – zmiana stawki od garaży – z pozostałej na mieszkalną,
f) właściciele garaży nie składają korekt informacji podatkowej – zmiana wymiaru od 1.01.2025 r. następuje z urzędu,
g) zmniejszenie zakresu zwolnienia gruntów lotnisk publicznych,
h) zmniejszenie zakresu zwolnień infrastruktury kolejowej,
i) zmiany w zwolnieniu instytutów badawczych,
j) wprowadzenie na rok 2025 możliwości złożenia deklaracji przez osoby prawne w terminie do 31.03.2025 r.,
k) możliwość dokonania wpłat rat podatku od nieruchomości za I kwartał 2025 r. przez osoby prawne w wysokości średniej miesięcznej kwoty podatku za 2024 rok,
l) zasady rozliczania wpłaconego podatku za I kwartał 2025 r. w stosunku do podatku wykazanego w deklaracji złożonej do 31.03.2025 r.
8. Skutki powyższych zmian dla praktycznego dokonania wymiaru podatku od nieruchomości w 2025 roku.
9. Ewidencja osób zobowiązanych do zapłaty opłaty uzdrowiskowej.
10. Likwidacja zwrotów utraconych dochodów z tytułu zwolnienia od podatku – nieruchomości znajdujących się w parkach narodowych i rezerwatach przyrody.
11. Podwyżka kary porządkowej i zastawu skarbowego od 2025 roku.
12. Zmiany w ustawie o opłacie skarbowej.
13. Planowane zmiany w Ordynacji podatkowej.

1. Wskaźnik inflacji (wzrost cen o 2,7%) wpływający na stawki górne podatków i płat lokalnych na 2025 rok.
2. Porównanie górnych stawek na 2025 rok w stosunku do stawek z 2024 roku.
3. Przygotowanie projektów uchwał podatkowych na 2025 rok – analizy, konsultacje, redagowanie treści, zasady techniki prawodawczej.
4. Prawidłowa treść i obowiązkowe elementy uzasadnień projektów.
5. Terminy i sposoby przekazywania projektów uchwał radnym gminy.
6. Zasady uchwalania uchwał podatkowych na sesjach rad gmin.
7. Terminy uchwalania i wchodzenia w życie poszczególnych uchwał podatkowych w związku z zasadą roczności podatków.
8. Prawidłowe zapisy w zakresie wejścia w życie uchwał podatkowych.
9. Terminy i sposoby przekazywania uchwał podatkowych do nadzoru RIO i publikacji w dzienniku urzędowym województwa.
10. Dopuszczalny zakres i tryb dokonywania zmian uchwał podatkowych w trakcie roku podatkowego.

1. Przedstawienie obowiązkowych i fakultatywnych elementów uchwał (stawkowych) w sprawie:
a) określenia stawek podatku od nieruchomości;
b) określenia stawek podatku od środków transportowych;
c) obniżenia ceny drewna oraz ceny żyta.
2. Zasady różnicowania stawek dla poszczególnych kategorii przedmiotów opodatkowania – różnicowanie w związku z działalnością gospodarczą.
3. Prawidłowy sposób redagowania zwolnień przedmiotowych w podatkach od nieruchomości, od środków transportowych, rolnym oraz leśnym.
4. Obowiązkowe i fakultatywne elementy uchwał będących programami pomocy publicznej.
5. Zakres uchwał w sprawie inkasa podatków i opłat lokalnych, opłaty skarbowej.
6. Treść fakultatywnych uchwał w sprawie opłat lokalnych: targowej, miejscowej i uzdrowiskowej, reklamowej oraz od posiadania psów.
7. Wprowadzenie i stawka opłaty prolongacyjnej.
8. Uchwała w sprawie wyznaczenia miejsc handlu rolników produktami rolnymi oraz regulaminu tego handlu.
9. Przedstawienie aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych i RIO w zakresie uchwał podatkowych.

1. Omówienie treści wszystkich uchwał podatkowych na 2025 rok – uwzgledniających pomocniczo stawki minimalne i maksymalne.
2. Omówienie treści obowiązkowych uzasadnień – do poszczególnych projektów uchwał podatkowych.
3. Przedstawienie uchwał wprowadzających pomoc publiczną i pomoc de minimis od 2025 roku.

Szkolenie zostanie przeprowadzone z zastosowaniem prezentacji multimedialnej, wyświetlanej na ekranie komputera Uczestnika szkolenia.
Przed szkoleniem Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej – zawierające:

1) prezentowane slajdy – szczegółowo opisujące szkolony temat (z miejscem na notatki Uczestnika szkolenia);
2) wybrane, aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych i regionalnych izb obrachunkowych – w zakresie uchwał podatkowych;
3) wzory wszystkich uchwał podatkowych na 2025 rok (obowiązkowych i fakultatywnych) z uzasadnieniami

Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie.
Były wieloletni członek Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Lublinie oraz radca i członek Komisji Orzekającej w Sprawach o Naruszenie Dyscypliny Finansów Publicznych przy RIO w Lublinie.
Posiada ponad 20-letnie doświadczenie w zakresie prowadzenia szkoleń i doradztwa dla pracowników samorządowych z zakresu, m.in. podatków i opłat lokalnych, opłaty za gospodarowanie odpadami, procedury podatkowej, pomocy publicznej, egzekucji administracyjnej oraz zwrotu podatku akcyzowego producentom rolnym.

Obecnie właściciel Kancelarii Szkoleniowej WIEDZA SAMORZĄDU I OŚWIATY www.wiedzasamorzadu.pl